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主要論著 |
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現(xiàn)代企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范
河南天地律師事務(wù)所 李建鋒
改革開放以來，中國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)高速增長，造就了大批明星企業(yè)和知名企業(yè)家。曾幾何時(shí)，鮮花、掌聲和福布斯排行榜的榮耀，使他們成為國人的驕傲。令人沉重的是，以國企老總褚時(shí)健、私企首富牟其中、鄉(xiāng)企大佬禹作敏為典型的中國知名企業(yè)家紛紛身陷囹圄，以“央視標(biāo)王”愛多、“目標(biāo)宏偉”的三株集團(tuán)、“股市明星”德隆集團(tuán)等為代表的輝煌企業(yè)紛紛破產(chǎn)。然而，悲劇不但沒有結(jié)束的跡象，而且還有愈演愈烈的苗頭：唐萬新、黃宏生、顧雛軍、張海、涂景新、周正毅、袁寶璟……鋃鐺入獄，鄭州亞細(xì)亞、馬勝利造紙集團(tuán)，上海冠生園、金華有毒火腿……相繼垮臺(tái)。
發(fā)生在這些知名企業(yè)和企業(yè)家身上的悲劇，留給我們更多的是思想的啟迪。俗話說：幸福的家庭各有相似，不幸的家庭各有各的不同，從細(xì)節(jié)看，每個(gè)企業(yè)或企業(yè)家的悲劇各有不同，但從本質(zhì)上看，可以找到一個(gè)共同的原因，那就是：缺乏法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，在資本原始積累過程或完成以后，不了解法律風(fēng)險(xiǎn)在于何處，更不知道規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的必要技巧。
殊不知，企業(yè)在追求自身利益最大化的活動(dòng)中，風(fēng)險(xiǎn)如影隨行，風(fēng)險(xiǎn)與利潤是成正比的，成功的經(jīng)營者即要獲得利潤，又要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。而對于企業(yè)而言，法律風(fēng)險(xiǎn)無疑是最大的風(fēng)險(xiǎn)，也往往是最致命的風(fēng)險(xiǎn)，如前文所述，多少富豪、多少企業(yè)，由于一個(gè)小小的法律風(fēng)險(xiǎn)而倒閉、破產(chǎn)。
誠然，有人將部分知名企業(yè)家的個(gè)人遭遇歸結(jié)于“原罪”，認(rèn)為是當(dāng)時(shí)的機(jī)制存在問題，而不是企業(yè)家個(gè)人的錯(cuò)。的確，在相當(dāng)長的一個(gè)時(shí)期，因法制不健全，外部干擾嚴(yán)重、游戲規(guī)則不平等，企業(yè)和企業(yè)家的財(cái)產(chǎn)權(quán)缺乏合理的保障，為爭取生存發(fā)展空間，不得不“打擦邊球”，那都是無奈之舉。然而，隨著中國市場經(jīng)濟(jì)體系的建立，法制化、規(guī)范化的加深，社會(huì)已認(rèn)可“市場經(jīng)濟(jì)是有序經(jīng)濟(jì)，有序經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)”。如果還想著靠鉆法律空子來發(fā)財(cái)，就十分危險(xiǎn)了。可喜的是，企業(yè)經(jīng)營管理和發(fā)展中存在法律風(fēng)險(xiǎn)已被企業(yè)家所認(rèn)識(shí)，但認(rèn)識(shí)深度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，也尚未采取必要的防范措施。因?yàn)閷τ陲L(fēng)險(xiǎn)，需要進(jìn)一步地識(shí)別、評估、防范、進(jìn)而選擇和獲取增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)價(jià)值的機(jī)會(huì)，才能達(dá)到保障企業(yè)及企業(yè)家財(cái)產(chǎn)和人身權(quán)的安全。
談到法律風(fēng)險(xiǎn)防范，依然要涉及到三個(gè)問題：
1、企業(yè)及企業(yè)家存在那些法律風(fēng)險(xiǎn)；
2、由誰來完成法律風(fēng)險(xiǎn)防范；
3、如何防范法律風(fēng)險(xiǎn)。
中國的企業(yè)家似乎已經(jīng)適應(yīng)在市場經(jīng)濟(jì)中學(xué)會(huì)長袖善舞，市場經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì)，但還不適應(yīng)自覺接受或運(yùn)用法律，企業(yè)須臾離不開法律約束，如果經(jīng)營者對法律無知或放任，無異于“盲人騎瞎馬，夜半臨深池”，危險(xiǎn)隨時(shí)就會(huì)光臨，那么企業(yè)及企業(yè)家存在哪些主要法律風(fēng)險(xiǎn)呢？
一、刑事法律風(fēng)險(xiǎn)
刑事法律風(fēng)險(xiǎn)是指觸犯刑法的風(fēng)險(xiǎn)及針對企業(yè)家的犯罪的風(fēng)險(xiǎn)，也是最致命的風(fēng)險(xiǎn)，輕則牢獄之災(zāi)，如中國首富牟其中犯信用證詐騙罪、云南紅塔集團(tuán)的褚時(shí)健貪污罪、愛多胡標(biāo)因虛報(bào)注冊資金被判刑，重則是殺頭之禍，如億萬富翁袁寶璟等雇兇殺人被執(zhí)行死刑等,或者被犯罪分子盜竊、搶劫、或綁架甚至殺害，如周錦新當(dāng)街遇害案。
二、 經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)
1、投資行為的風(fēng)險(xiǎn)，因企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)選擇不當(dāng)，如合伙、獨(dú)資需承擔(dān)無限責(zé)任，而公司只承擔(dān)有限責(zé)任，企業(yè)設(shè)立文件、權(quán)益分配風(fēng)險(xiǎn)。
2、交易行為的風(fēng)險(xiǎn)，包括合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)、合同履行風(fēng)險(xiǎn)、資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、信用調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)欺詐、票據(jù)遺失、網(wǎng)上銀行等交易風(fēng)險(xiǎn)。
3、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)，包括貨物運(yùn)輸、工程發(fā)包、建筑物管護(hù)不當(dāng)、水電氣資產(chǎn)管理、倉儲(chǔ)保管、托運(yùn)、物流、房屋購置轉(zhuǎn)讓、車輛買賣、資產(chǎn)投保等。
4、融資風(fēng)險(xiǎn)，包括：非法集資、非法放貸、多渠道融資、委托貸款、融資租賃、資產(chǎn)重組、企業(yè)合并、改制等風(fēng)險(xiǎn)。
5、人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)、包括特殊行業(yè)員工、工資、勞務(wù)、員工招聘、跳槽、辭退、工傷事故。
6、公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)，包括廣告、促銷、售后、社會(huì)關(guān)系、公益活動(dòng)、環(huán)境保護(hù)、消防衛(wèi)生安全。
7、財(cái)稅法律風(fēng)險(xiǎn)，包括：稅務(wù)登記變更、納稅申報(bào)，納稅籌劃、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、工商登記等風(fēng)險(xiǎn)。
存在這些法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該如何防范？
首先，作為經(jīng)營者，要知法、懂法，守法，提高法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。中國重人治、輕法治國人習(xí)慣遇見法律問題，首先會(huì)考慮使用人脈關(guān)系，而不是找律師。雖說人脈關(guān)系能夠起到一定作用，但已經(jīng)不能適應(yīng)經(jīng)營范圍日益擴(kuò)展，經(jīng)營項(xiàng)目逐步增加的效率需要，這就要求作為企業(yè)的主導(dǎo)者，應(yīng)該具有規(guī)范化合法的經(jīng)營魄力和意識(shí)并在企業(yè)里積極倡導(dǎo)。
國內(nèi)企業(yè)往往重視打官司，而忽視在日常決策中預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)，為追求利益最大化，必須做到企業(yè)行為合乎法律規(guī)范，企業(yè)必須樹立守法觀念，還須有企業(yè)經(jīng)營者樹立守法觀念，必須有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在日常經(jīng)營中做到事前防范、事中控制和事后補(bǔ)救。
由誰來組織實(shí)施？
最合適的人選，當(dāng)然是執(zhí)業(yè)律師。作為律師，首先有著專業(yè)的法學(xué)知識(shí)，有著嫻熟的法學(xué)技能，能夠從專業(yè)化的角度，提供服務(wù)。其次，執(zhí)業(yè)律師，活躍在法學(xué)實(shí)踐第一線，掌握著第一手真實(shí)資料，及時(shí)了解最新規(guī)定，了解執(zhí)法者的執(zhí)法理念，能夠作出準(zhǔn)確的判斷。
從防范法律風(fēng)險(xiǎn)的角度講，需要建立、健全法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，并由執(zhí)業(yè)律師和企業(yè)內(nèi)部法務(wù)人員協(xié)作，對企業(yè)的行政、勞動(dòng)、采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)等工作進(jìn)行全面監(jiān)控，對企業(yè)進(jìn)行規(guī)范的合規(guī)管理。
有風(fēng)險(xiǎn)即有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法，現(xiàn)代企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)評估、識(shí)別、防范、控制，就應(yīng)運(yùn)而生了，具體是指由公司法、合同法專業(yè)知識(shí)并對法律風(fēng)險(xiǎn)有研究的律師運(yùn)用抽樣、檢查、觀察、查詢、分析性復(fù)核等專業(yè)技術(shù)，對企業(yè)經(jīng)營行為實(shí)施符合性測試和實(shí)質(zhì)性測試等分析程序，運(yùn)用定性、定量和風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)性分析相結(jié)合的衡量方法，對企業(yè)重大經(jīng)營活動(dòng)、重大經(jīng)營活動(dòng)、內(nèi)部管理的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評價(jià)，提出防范措施和控制手段的系統(tǒng)工程。
通過對企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的評估、識(shí)別、防范、控制，確立法律參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的程序和環(huán)節(jié)，從制度上保證合法經(jīng)營、依法決策。從一個(gè)全新的視角詮釋了企業(yè)法律建設(shè)，解決了法律應(yīng)當(dāng)做什么、到什么應(yīng)當(dāng)由法律做的問題，通過設(shè)定法律風(fēng)險(xiǎn)控制事項(xiàng)，確立法律顧問對經(jīng)營決策全方位、全過程參與程序，從而防范企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)。
2007年7月2日
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